稅務(wù)部門(mén)延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施稅費(fèi)優(yōu)惠政策

預(yù)計(jì)全年可為經(jīng)營(yíng)主體減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)超1.8萬(wàn)億元

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今年年初以來(lái)，按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署，財(cái)稅等部門(mén)先后兩批發(fā)布了延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，預(yù)計(jì)全年新增減稅降費(fèi)1.2萬(wàn)億元，加上繼續(xù)實(shí)施的留抵退稅政策，預(yù)計(jì)全年可為經(jīng)營(yíng)主體減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)超1.8萬(wàn)億元。

□　本報(bào)記者 蔡巖紅

“從圖中的曲線可以看出，在過(guò)去的15個(gè)月里，全國(guó)企業(yè)銷(xiāo)售收入增速基本上呈現(xiàn)了兩個(gè)‘V’字型，構(gòu)成了一個(gè)‘W’型?！痹趪?guó)新辦近日舉辦的“權(quán)威部門(mén)話開(kāi)局”系列主題新聞發(fā)布會(huì)上，國(guó)家稅務(wù)總局局長(zhǎng)王軍手拿一張“2022年1月以來(lái)全國(guó)企業(yè)銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)變化情況圖”解讀說(shuō)。今年以來(lái)，我國(guó)企業(yè)銷(xiāo)售收入增速逐步回升，一季度增長(zhǎng)4.7%，較去年四季度提升了6.2個(gè)百分點(diǎn)，今年3月份更是同比增長(zhǎng)了12.8%?！拔覈?guó)經(jīng)濟(jì)在開(kāi)年之季的發(fā)展態(tài)勢(shì)總體向好、逐月向好，而且在持續(xù)向好?！蓖踯娬f(shuō)。

今年年初以來(lái)，按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署，財(cái)稅等部門(mén)先后兩批發(fā)布了延續(xù)和優(yōu)化實(shí)施的稅費(fèi)優(yōu)惠政策，預(yù)計(jì)全年新增減稅降費(fèi)1.2萬(wàn)億元，加上繼續(xù)實(shí)施的留抵退稅政策，預(yù)計(jì)全年可為經(jīng)營(yíng)主體減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)超1.8萬(wàn)億元。就如何更好發(fā)揮稅收職能作用，更優(yōu)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，王軍表示，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)依法依規(guī)組織好稅費(fèi)收入，堅(jiān)決守牢不收“過(guò)頭稅費(fèi)”的底線，積極研究和堅(jiān)決落實(shí)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，持續(xù)創(chuàng)新服務(wù)舉措，不斷強(qiáng)化精準(zhǔn)監(jiān)管，為高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造良好的稅收營(yíng)商環(huán)境。

一系列重磅舉措支持制造業(yè)

近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院部署實(shí)施了一系列退稅減稅降費(fèi)舉措，制造業(yè)是支持的重中之重。特別是下調(diào)制造業(yè)等領(lǐng)域的增值稅稅率、率先提高制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例、加大制造業(yè)增值稅留抵退稅的力度等重磅減負(fù)措施接續(xù)推出，有效支持了制造業(yè)緩解經(jīng)營(yíng)壓力、增強(qiáng)創(chuàng)新動(dòng)力、激發(fā)發(fā)展?jié)摿Α?/p>

“數(shù)據(jù)顯示，稅收支持制造業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)的力度相當(dāng)大。”稅務(wù)總局總審計(jì)師蔡自力列舉三點(diǎn)加以說(shuō)明：一是稅費(fèi)減免規(guī)模最大。2018年以來(lái)，制造業(yè)受益最多，累計(jì)新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)超3.5萬(wàn)億元，是減稅降費(fèi)規(guī)模最大的行業(yè)。二是稅費(fèi)負(fù)擔(dān)降幅最大。減稅降費(fèi)政策顯著降低了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。稅務(wù)總局監(jiān)測(cè)的全國(guó)重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，2022年制造業(yè)企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較2017年累計(jì)下降23.3%，其中裝備制造業(yè)更是下降了29.5%，是稅費(fèi)負(fù)擔(dān)降幅最大的行業(yè)。三是助力作用較為突出。在稅費(fèi)等系列支持政策的共同作用下，我國(guó)制造業(yè)發(fā)展穩(wěn)中顯進(jìn)。稅收數(shù)據(jù)顯示，2018年至2022年，制造業(yè)企業(yè)銷(xiāo)售收入年均增長(zhǎng)9.4%。2022年，全國(guó)制造業(yè)增加值占GDP的比重為27.7%，比2020年提高了1.4個(gè)百分點(diǎn)。

就如何進(jìn)一步助力制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，蔡自力表示，稅務(wù)部門(mén)將通過(guò)落實(shí)并完善高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、制造業(yè)重點(diǎn)行業(yè)新購(gòu)固定資產(chǎn)加速折舊等支持政策，推動(dòng)制造業(yè)向高端化升級(jí)。發(fā)揮好研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、技術(shù)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠等政策作用，推動(dòng)制造業(yè)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)數(shù)字技術(shù)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)深度融合，不斷提升智能化水平。

紓困解難促民企“補(bǔ)鏈”“強(qiáng)鏈”

王軍說(shuō)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)，稅務(wù)部門(mén)堅(jiān)持“三個(gè)始終如一”。

在政策落實(shí)上，將始終如一對(duì)民營(yíng)企業(yè)一視同仁。近五年，民營(yíng)企業(yè)累計(jì)享受新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)超過(guò)8萬(wàn)億元，占比約七成。特別是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)中的個(gè)體工商戶，有80%在國(guó)家實(shí)施系列稅費(fèi)支持政策后已不用繳稅。

在稅費(fèi)服務(wù)上，將始終如一對(duì)民營(yíng)企業(yè)悉心有加。記者了解到，全國(guó)稅務(wù)部門(mén)的服務(wù)資源，約有八成是向民營(yíng)企業(yè)傾斜的；現(xiàn)行稅費(fèi)服務(wù)的系列措施，也約有八成是為服務(wù)好民營(yíng)企業(yè)中占絕大多數(shù)的中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶而制定的。國(guó)家稅務(wù)總局還與全國(guó)工商聯(lián)連續(xù)兩年開(kāi)展了助力小微企業(yè)的“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)行動(dòng)，今年稅務(wù)部門(mén)還將再推出系列服務(wù)舉措。

在紓困解難上，將始終如一為民營(yíng)企業(yè)不遺余力。五年來(lái)，針對(duì)民營(yíng)企業(yè)“融資難”問(wèn)題，稅務(wù)部門(mén)積極深化稅銀合作，以企業(yè)納稅信用的相關(guān)信息作為金融機(jī)構(gòu)向民營(yíng)企業(yè)特別是小微企業(yè)提供貸款的重要參考，共助力小微企業(yè)獲得銀行貸款2246萬(wàn)筆，貸款金額達(dá)6.22萬(wàn)億元。“當(dāng)前和今后，針對(duì)民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈還有一些不暢的問(wèn)題，我們開(kāi)發(fā)應(yīng)用并將持續(xù)完善和強(qiáng)化‘全國(guó)納稅人供應(yīng)鏈查詢功能’的平臺(tái)及服務(wù)，幫助民營(yíng)企業(yè)拓寬供需對(duì)接的渠道，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)‘補(bǔ)鏈’和‘強(qiáng)鏈’?！蓖踯娬f(shuō)。

持續(xù)釋放惠民紅利改善民生

一直以來(lái)，稅務(wù)部門(mén)堅(jiān)守“為國(guó)聚財(cái)、為民收稅”的初心使命，既組織好稅費(fèi)收入，為保障和改善民生提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力，又落實(shí)好稅費(fèi)優(yōu)惠政策，持續(xù)釋放惠民紅利。

圍繞促就業(yè)、降負(fù)擔(dān)、強(qiáng)保障，國(guó)家稅務(wù)總局副局長(zhǎng)王道樹(shù)給出了稅務(wù)部門(mén)的做法。

小微經(jīng)營(yíng)主體是促進(jìn)就業(yè)、保障民生的主渠道和生力軍。稅務(wù)部門(mén)按照黨中央、國(guó)務(wù)院的部署，不折不扣落實(shí)小規(guī)模納稅人減免增值稅、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠、小微經(jīng)營(yíng)主體“六稅兩費(fèi)”減半征收等稅費(fèi)優(yōu)惠政策，助力小微經(jīng)營(yíng)主體穩(wěn)崗位、擴(kuò)就業(yè)。2022年，上述政策累計(jì)惠及超過(guò)8000萬(wàn)經(jīng)營(yíng)主體，其中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的受益面均超過(guò)99%。

教育、醫(yī)療、住房等是老百姓最在乎的事。稅務(wù)部門(mén)積極落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，切切實(shí)實(shí)減輕老百姓的生活負(fù)擔(dān)。2018年以來(lái)實(shí)施的個(gè)人所得稅改革，減稅效應(yīng)十分明顯，工薪階層普遍受益，特別是新增子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金、大病醫(yī)療、贍養(yǎng)老人以及3歲以下嬰幼兒照護(hù)這七項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，著眼民生之需有針對(duì)性釋放了減稅紅利。今年個(gè)稅匯算首月最新數(shù)據(jù)顯示，專項(xiàng)附加扣除減稅已達(dá)1500多億元，其中“上有老下有小”這部分群體實(shí)現(xiàn)減稅近1100億元。

社保是老百姓生活的安全網(wǎng)。社保費(fèi)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門(mén)征收之后，稅務(wù)部門(mén)的服務(wù)對(duì)象擴(kuò)展到所有單位和13億多參保群眾。對(duì)此，稅務(wù)部門(mén)積極優(yōu)化繳稅服務(wù)，拓展繳費(fèi)渠道，在不折不扣落實(shí)降費(fèi)和緩費(fèi)政策的同時(shí)，連年完成社保費(fèi)預(yù)算收入任務(wù)，使老百姓“養(yǎng)老錢(qián)”“保命錢(qián)”有了可靠保障。

讓執(zhí)法既有“力度”又有“溫度”

稅務(wù)部門(mén)始終重視一手抓持續(xù)優(yōu)化稅費(fèi)服務(wù)，一手抓嚴(yán)厲打擊惡意偷逃騙稅等違法行為。2022年全國(guó)稅務(wù)稽查部門(mén)共依法查處違法納稅人12.83萬(wàn)戶，挽回各類(lèi)稅款損失1955億元，公開(kāi)曝光了各類(lèi)涉稅典型案件近900起，有力有效地規(guī)范了稅收秩序。

稅務(wù)總局總會(huì)計(jì)師羅天舒表示，稅務(wù)部門(mén)將堅(jiān)持以精準(zhǔn)綜合分析下的風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)，既突出“打”的威懾，又提升“治”的效果，讓稅務(wù)執(zhí)法既有“力度”又有“溫度”，堅(jiān)決維護(hù)好國(guó)家的稅收安全，堅(jiān)決維護(hù)好合法企業(yè)的合法權(quán)益。

持續(xù)健全動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)管體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般性涉稅違規(guī)行為，稅務(wù)部門(mén)將綜合運(yùn)用“五步工作法”，先提示提醒、再督促整改、后約談警示，讓更多的納稅人有自我糾正的機(jī)會(huì)，展示稅務(wù)執(zhí)法的溫度和柔性。對(duì)仍拒不改正或者屢查屢犯的，依法立案稽查，并對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣案件公開(kāi)曝光，彰顯嚴(yán)格執(zhí)法的力度和剛性。

對(duì)那些不為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富，只會(huì)擾亂市場(chǎng)秩序的“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取出口退稅、“假申報(bào)”騙取稅費(fèi)優(yōu)惠等嚴(yán)重違法行為，稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)與公安部等六部門(mén)深入開(kāi)展常態(tài)化聯(lián)合打擊，重拳出擊、露頭就打，而且會(huì)持續(xù)嚴(yán)打、越打越嚴(yán)。

稅務(wù)部門(mén)還將扎實(shí)開(kāi)展護(hù)航各項(xiàng)稅費(fèi)政策落實(shí)的專項(xiàng)行動(dòng)，并連帶對(duì)進(jìn)行虛假宣傳、惡意稅收籌劃的涉稅中介一并嚴(yán)肅查處，堅(jiān)決防止稅費(fèi)政策“紅包”落入不法分子“腰包”。同時(shí)還堅(jiān)持刀刃向內(nèi)，嚴(yán)肅開(kāi)展“一案雙查”，對(duì)偷逃騙稅案件中失職失責(zé)的稅務(wù)人員，特別是對(duì)內(nèi)外勾結(jié)、通同作弊的違法違紀(jì)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)懲不貸。