法治日報全媒體記者劉中全 張美欣 通訊員胡海學(xué)

近日，吉林省通榆縣公安局偵破一起建筑領(lǐng)域虛開增值稅發(fā)票案件，案涉金額1.13億元，涉及6個省市74家公司，共抓獲21名犯罪嫌疑人。

2022年9月，公安部“云端”平臺下發(fā)的一條線索引起了通榆縣公安局經(jīng)偵大隊的重視。通過核查線索，警方發(fā)現(xiàn)涉案人員陳某英手機中存有大量聊天記錄等證據(jù)，并與吉林市某建筑公司會計張某文聯(lián)系頻繁，研判出這可能是一個專門用于虛開增值稅專用發(fā)票的團伙。通榆縣公安局迅速成立專案組，擴線展開偵查。

專案組很快鎖定了這一團伙的基本信息，并立即聯(lián)合通榆縣稅務(wù)局稽查部門一同前往吉林市調(diào)查張某文。專案組對張某文及其所在的某建筑公司賬戶及流水進(jìn)行數(shù)據(jù)碰撞分析，發(fā)現(xiàn)張某文同吉林省內(nèi)47家建筑工程公司進(jìn)行過交易。專案組民警日夜奮戰(zhàn)、奔波輾轉(zhuǎn)吉林、河北、山東、遼寧等6個省市，調(diào)取了一萬余條涉案數(shù)據(jù)，并在各類數(shù)據(jù)中進(jìn)行比對、串并、分析、擴線，從紛亂龐雜的海量數(shù)據(jù)中梳理出一條條線索和證據(jù)，使偵查工作穩(wěn)步推進(jìn)。

經(jīng)查，主要犯罪嫌疑人陳某英是福建省莆田市人，2020年至2022年期間，專門以中間介紹人的身份來到吉林省，為吉林省內(nèi)9個市州共47家公司虛開增值稅專用發(fā)票。專案組立即向通榆縣公安局局長秦立恒匯報，鑒于此案涉及地域較多、涉案資金較大、案情比較復(fù)雜，秦立恒立即與吉林省公安廳經(jīng)偵總隊匯報，呈請指定管轄。

為了合理規(guī)避虛開增值稅專用發(fā)票風(fēng)險，防止稅務(wù)檢查和公安機關(guān)調(diào)查，陳某英設(shè)計買賣發(fā)票雙方制作虛假資金流和虛假購貨合同，安排受票公司將虛開票面金額從對公賬戶轉(zhuǎn)到開票公司的對公賬戶，開票公司再將資金通過個人賬戶回流至受票公司的個人賬戶，實現(xiàn)虛假資金回流。經(jīng)查證，陳某英先后與吉林省內(nèi)47家受票公司代表在線上聯(lián)系，確定虛開的票面金額、售票方對公賬戶信息、虛假資金回流收款賬戶、虛假購銷合同等信息后，在確定虛開發(fā)票的詳細(xì)信息后再與開票公司代表聯(lián)系，形成以陳某英為中間人連接上下線虛開增值稅專用發(fā)票的完整鏈條。陳某英以低買高賣的方式從中賺取稅點差價，以達(dá)到非法獲利的目的。陳某英在此期間累計虛開增值稅專用發(fā)票1000余份、價稅合計1.13億元。

隨后，專案組對涉案的6個省市74家建筑公司的線索、證據(jù)全面梳理，對涉案人員、涉案公司進(jìn)行仔細(xì)甄別，通過追蹤擴展線索，及時掌握犯罪嫌疑人的犯罪動態(tài)。2023年12月，通榆縣公安局進(jìn)行統(tǒng)一收網(wǎng)，先后在吉林省內(nèi)各地將涉案的21名犯罪嫌疑人成功抓獲，并全部移送檢察機關(guān)審查起訴，使這起特大虛開增值稅專用發(fā)票案成功告破。